О чем ролик?
00:00:00Спокойный побег, который переписал сценарий Нью‑Йорк, начало 1980—х: седовласый мужчина получает короткий звонок - агенты приезжают с ордером и советами сотрудничать. Вместо того, чтобы паниковать, Марк Рич одевается, берет свой портфель и уходит, как будто на обычную встречу. Частный самолет доставляет его в Женеву, затем в Цуг, и уже через неделю он становится одним из самых разыскиваемых преступников Америки. Прозванный королем сырьевых товаров, он избегает многочисленных попыток поимки и позже оказывается замешанным в крупном политическом скандале. Концовка затмевает начало, похожее на триллер.
Отмывание Денег Ближе, Чем Кажется Отмывание - это не только бандиты и "черные чемоданы"; это процесс, при котором любой приобретенный капитал можно потратить без лишних вопросов. За "черными" доходами от преступлений скрываются "серые" средства — легальные, но незадекларированные доходы, такие как заработная плата в конвертах или не облагаемая налогом криптоприбыль. Цель состоит в том, чтобы никто не спрашивал, откуда взялись деньги. Страх потерять 15-50% из-за налогов заставляет многих прибегать к легальным методам, которые превращают средства в приемлемые деньги.
Легальная оптимизация налогообложения Без перехода границы дозволенного Оффшорные юрисдикции и банки могут законным образом снизить налоговую нагрузку за счет перераспределения прибыли и оптимизации обязательств. Играя по правилам, можно сохранить 800-900 тысяч из миллиона вместо 500 тысяч после уплаты высоких внутренних налогов. Система интегрирует фонды в систему глобальных финансов с меньшим количеством вопросов и за определенную плату.
От Пекулиума до Священных убежищ: Древние чертежи В Риме пекулиум позволял владельцам оформлять имущество на имя раба, что позволяло избежать более высоких сборов, сохраняя при этом контроль и права наследования. На протяжении веков церкви часто платили налог в размере 0%, что побуждало дворян оформлять поместья на духовенство, используя их на практике. Средневековая Англия усовершенствовала систему защиты с помощью трастов, отделив юридическую собственность от экономических прав, чтобы избежать налогов на наследство в размере до 40% и защититься от кредиторов. Османские вакуфы были похожи на трасты, передавая дворцы, земли и мастерские под религиозные фонды, чтобы избежать налогообложения и конфискации.
Сети Возрождения и тихое партнерство с Церковью Банкирские семьи Флоренции — Медичи, Барди, Перуцци — управляли общеевропейскими филиалами, которые обеспечивали международные переводы и налоговый арбитраж. Местные налоги зависели от заявленного статуса, поэтому банкиры скрывали сделки клиентов и оформляли права на дома и землю на доверенных лиц. Церковная собственность не облагалась налогом, и банкиры заручались поддержкой духовенства, чтобы скрывать активы под монашескими именами. Джованни Медичи финансировал возвышение Бальдассаре Коссы; будучи папой Иоанном XXI, он поддерживал банк Медичи при папском дворе.
Что же такое на самом деле современный оффшор Как правило, это небольшое государство с низкими налогами и упрощенными финансовыми правилами, которое направляет деньги в глобальные системы, задавая меньше вопросов. К классическим странам относятся Каймановы острова, Панама, Лихтенштейн и Бермуды. Швейцария является исключением: она не отличается низкими налогами в целом, но славится банковской тайной и индивидуальными условиями для крупных вкладчиков. Для многих небольших экономик эта роль является стратегией выживания, часто защищаемой сотрудничеством с крупными державами.
Когда мир закручивает гайки в отношении убежищ Если центр становится слишком удобным для теневых потоков, он попадает в "черные списки" и требует реформ. В 2023 году ОАЭ ввели корпоративный налог и ужесточили контроль для выхода из "черного списка", превратив Дубай из классической гавани в более благоприятный с налоговой точки зрения, но более чистый режим. Турция и Кипр также перешли к прозрачности, чтобы получить преференции ЕС. Малые государства могут сохранять гибкость до тех пор, пока не будут стремиться к более глубокой интеграции и кредитам, что требует выхода на свет.
Бумажная прибыль, реальная экономия: Простой цикл трансфертного ценообразования Кондитерская сеть продает кондитерские изделия своей собственной компании на Британских Виргинских островах по завышенным ценам, что сокращает внутреннюю прибыль и налоговую базу в размере 20%. Оффшор осуществляет перепродажу через Венгрию, где действует корпоративная ставка в размере 9%, а венгерская фирма фиксирует прибыль. Эффективный налог снижается с 200 тыс. до примерно 110 тыс., а остальная часть легально размещается за границей. Дальнейшая "оптимизация" приводит к увеличению затрат на сырье из‑за того же оффшора, что снижает рентабельность на местном рынке и влечет за собой проведение проверок в случае проявления жадности. Эта ситуация стала отражением скандалов, подобных тому, что произошел в офшорах Roshen в 2016 году.
Золотое окно Гетти Джон Пол Гетти использовал многоуровневые компании в Лихтенштейне, Швейцарии, Панаме и на Багамах, чтобы минимизировать налоги в США. 60‑летняя концессия в Саудовской Аравии и Кувейте открыла огромные резервы, которые за 15 лет сделали его самым богатым человеком в мире. Он переехал в Великобританию как иностранец, платя налог на доходы внутри страны, но не на зарубежные активы. Он процветал в доцифровую эпоху слабого международного обмена данными, что сегодня трудно повторить.
Три пути: Грязный, серый и легальный Офшоры преследуют различные цели: отмывание преступных доходов, переход на "серую" линию минимизации налогов и полностью легальный арбитраж ставок. Все это может быть законным по форме, но рискованным по результату. Разница заключается в источнике средств, раскрытии информации и проверке, которую они могут выдержать.
Легальность не означает безболезненность: Apple и Starbucks Регуляторы ЕС постановили, что Ирландия предоставила Apple избирательные налоговые льготы, взыскав 13 миллиардов евро недоимки по налогам. Годы судебных разбирательств смягчили удар из-за инфляции, но ответственность осталась в силе. Starbucks избежала штрафов, но столкнулась с глобальными бойкотами, которые нанесли ущерб доходам. Даже если все идет в рамках закона, репутационный расчет может перевесить экономию на налогах.
Paradise Papers: корпорации в центре внимания В просочившихся файлах подробно описано, как такие фирмы, как Nike, направляли прибыль через Нидерланды и как Amazon сталкивалась с налоговыми претензиями в Люксембурге и Италии. Компании настаивают на законности, в то время как регулирующие органы ищут способы вернуть себе преимущества. Расследования продолжаются, не прекращая пристального внимания.
Известность, активность и офшорная оптика U2 увеличили размер роялти после изменения налогов в Ирландии, что вызвало негативную реакцию из-за предполагаемого лицемерия. Боно, пассивный инвестор, был связан с торговым центром в Литве, которым владел на Мальте, а затем на Гернси. Структура в основном обнулила налоги, в то время как местная фирма сообщила об убытках; позже власти потребовали около 53 000 евро в виде налогов и штрафов. Законность практически не защищала от репутационных последствий.
Как черные деньги приобретают блестящий вид Фальшивые кредиты, фиктивные контракты на обслуживание, фиктивные цепочки сделок и завышение цен скрывают происхождение, в то время как стоимость на бумаге увеличивается. Средства перемещаются по разным юрисдикциям, оставляя за собой неясные следы. Банки замораживают крупные покупки наличными без подтверждения источника, но власть и доступ могут нарушить правила.
Нейтральные хранилища, Испорченное золото БМР и швейцарские банки содействовали нацистским операциям с золотом под прикрытием нейтралитета и секретности. В период с 1938 года и до конца войны через Швейцарию было переправлено около 350 тонн золота, примерно 70% которого было куплено ее национальным банком. Разграбленные резервы центрального банка и даже личное золото жертв были конвертированы в надежные франки для покупки стратегических товаров. Десятилетия требований о раскрытии информации привели к выплате в 1996 году 1,25 миллиарда долларов, при этом архивы так и не были полностью открыты.
SwissLeaks: Современная карта секретности После того, как Эрве Фальчиани опубликовал данные HSBC в Женеве, журналисты показали, что банк помогает предполагаемым наркоторговцам, коррумпированным чиновникам и участникам торговли оружием скрывать миллиарды. Имена варьировались от Рами Махлуфа до компаний, связанных с конфликтами в Либерии, и алмазных магнатов. HSBC выплатил 352 миллиона долларов, не заморозил ни одного счета и не усмотрел вины на высшем уровне; парламент сохранил банковскую тайну Швейцарии.
Элегантная простота русской прачечной самообслуживания Подставные компании выдавали и погашали международные займы, оформляя доходность в соответствии с документами. Через эстонское отделение Danske Bank и Deutsche Bank деньги поступали на Кипр, в Лондон и США в качестве инвестиций, страхования и ‘консалтинга’. Заявления Говарда Уилкинсона привели к выявлению подозрительных потоков на сумму около 230 миллиардов долларов и глобальному скандалу. Руководство компании ушло в отставку, а филиал закрылся, в то время как основные бенефициары открыто проживали в Лондоне.
Штрафы Без учета пропорций Помимо нескольких приговоров сотрудникам, дела в разных юрисдикциях заходили в тупик, поскольку руководители меняли паспорта и маршруты следования. Некоторые имена попали в санкционные списки после 2022 года только для того, чтобы выйти из них, поскольку документы свидетельствовали о том, что их деньги ‘чистые’. Корыстные мотивы не позволяли многим контролерам следить за ними.
Искусство и НФТ: красота как баланс Подпись одного эксперта может повысить ценность без каких-либо жестких показателей, небольшого количества проверок и минимального контроля. Повествование становится оценкой, идеальной для легализации крупных сумм. На аукционе даже синее полотно Барнетта Ньюмана в бирюзовую полоску может быть продано за 30 миллионов долларов, и его происхождение — например, принадлежность Полу Аллену — повышает цену.
Одобренные экспертами абстракции становятся “Активами” на сумму от 44 до 84 миллионов долларов Простое на первый взгляд абстрактное полотно уходит с молотка за 44 миллиона долларов, а год спустя картина Барнетта Ньюмана продается за 84 миллиона долларов. Такие цены повторяются, потому что эксперты определяют, что считается ценностью. Если эксперт связан с продавцом, недорогое полотно может быть превращено в многомиллионный актив. Такая схема вызывает подозрение, что оценка проводится искусственно.
Непрозрачный рынок без объективной цены или KYC В отличие от золота, акций, криптовалюты или недвижимости, искусство не имеет прозрачных реестров и объективной рыночной цены. Галерея может продать его за миллион, не проверяя, кто покупатель и откуда взялись деньги. Правила борьбы с отмыванием денег, которые вступят в силу после 2020 года в США и ЕС, в основном будут жесткими, в то время как аукционы, фонды и офшоры проводят сделки через подставных лиц и трасты. Личность и источник средств остаются в тайне, что делает предметы искусства идеальными для отмывания.
Сводчатый, продаваемый на бумаге и невидимый Картина может незаметно храниться в хранилище, переходить из рук в руки через офшоры, трасты и подставные лица или продаваться только на бумаге, не покидая хранилища швейцарского банка. Многие используют эту схему и остаются невидимыми; иногда витрина всплывает на поверхность. В 2018 году дилеру Мэтью Грину было предъявлено обвинение после того, как он предложил продать картину Пикассо тайному агенту, который открыто пытался отмыть 9 миллионов долларов. Продажа была остановлена, последовали обвинения, но никакого наказания за это не последовало, кроме банкротства его галереи.
Уклонение от Санкций с помощью Анонимных Сделок с Произведениями Искусства Отчет Сената США за 2020 год показал, что Аркадий и Борис Ротенберги, находящиеся под санкциями с 2014 года, потратили более 18 миллионов долларов на американское искусство через компании shells с Британских Виргинских островов. Арт-дилеры не задавали вопросов и не были обязаны знать реального покупателя, поэтому сделки проходили быстро и без трений. Власти США не смогли применить санкции, поскольку на бумаге фигурировали только подставные компании и запутанные переводы. Этот эпизод помог подтолкнуть США к ужесточению контроля за рынком искусства.
Завышайте цены, делайте ставки самостоятельно и фиксируйте чистую прибыль Наймите эксперта, который подтвердит, что полотно стоимостью 100 долларов стоит 1 миллион долларов, выставьте его на аукцион и купите самостоятельно через контролируемые офшоры. “Покупка” через wired становится законным доходом на ваш официальный счет, при этом вы не обязаны знать, кто является покупателем. Банки регулярно замораживают небольшие суммы, но эта алхимия продолжается. Доступ ограничен клубом инсайдеров, репутация которого формируется годами; за его пределами двери закрываются, а звонки остаются без ответа.
Преодоление контроля Китая с помощью Гонконга, Сингапура и Amex Бывший таксист, ставший миллиардером, Лю Ицянь приобрел знаменитые реликвии, а в 2015 году ‑ картину Модильяни "Обнаженная натура" за 170 миллионов долларов. Он расплатился картой American Express, привязанной к офшорной структуре внутри китайской системы. Банки Гонконга и Сингапура работают вне контроля материковой части страны, поэтому регулирующие органы не смогли увидеть или заблокировать транзакцию. Amex обеспечила массовые международные платежи, которые не проходили контроль за движением капитала.
Протестируй, репатриируй, переведи в долларовые активы, а затем столкнись с суровыми мерами Лю проверил границы дозволенного, разделив платежи за национальные сокровища и согласовав покупки с целями репатриации культурных ценностей. Оффшорное окно в Гонконге или Сингапуре позволило приобрести произведения искусства, номинированные в долларах США, которые можно было продать, обменять на что‑либо или передать в залог. Из‑за шумихи в СМИ было принято решение привезти это произведение в Китай, что сделало его недоступным для экспорта и затруднительным для продажи за рубежом. Позже Пекин ужесточил контроль за движением капитала, обмен данными через границу, использование цифровых юаней и ограничения по карточкам. Остается вероятность, что он просто покупал произведения искусства для своего шанхайского музея.
Использование завышенных цен на произведения искусства в качестве залогового обеспечения, приемлемого для банка Роман Абрамович использовал офшоры для приобретения работ, в результате чего стоимость картины Малевича выросла с 5 до 60 миллионов долларов, а "Черный квадрат" был оценен в 85 миллионов долларов. Картины находятся в залоге в швейцарских и британских банках для получения займов, при этом их происхождение практически не проверяется. Займы превращают серые или грязные деньги в чистый кредит. Во фрипорте Женевы хранится около 1,2 миллиона работ стоимостью примерно 100 миллиардов долларов, в том числе около тысячи картин Пикассо и Да Винчи, Климта, Ренуара, Уорхола и Ван Гога, и все это в глубокой тайне.
Повышение цен как бизнес-модель: Бувье и Рыболовлев Покупатель‑миллиардер приобрел около 40 элитных работ стоимостью около 2 миллиардов долларов через женевского дилера, который, как утверждается, завышал цены, выступая в качестве агента. Позже власти обвинили дилера в завышении цен и перепродаже с большой наценкой. После восьми лет судебных разбирательств и скандальных заголовков обе стороны пришли к соглашению. В статье рассказывается о том, как российский капитал был узаконен в Европе при минимальном регулировании.
Путь Спасителя Мира от 10 000 до 450 миллионов долларов Картина, купленная за 10 000 долларов как работа школы Леонардо, была вновь приписана да Винчи, продана за 80 миллионов долларов, а затем перепродана за 127,5 миллиона долларов. Несмотря на продолжающиеся споры об авторстве, позже картина была продана за 450 миллионов долларов. Согласно сообщениям, суверенный покупатель из Саудовской Аравии планировал использовать ее в качестве залога и претендовать на инвестиции в культуру. Картина продолжала выполнять свою финансовую функцию: переводить и узаконивать крупные суммы.
NFT Превращают цену в программируемую историю NFT — это запись в блокчейне, подтверждающая право собственности, которая может указывать на изображение или вообще ни на что. Рекордные продажи, такие как The Merge от Pak, составившие около 92 миллионов долларов, свидетельствуют о масштабах даже на молодом рынке. Деньги могут поступать в криптовалюту через P2P, DEXs или оффшорные платформы, покупать NFT и обменивать их на контролируемые кошельки, чтобы повысить цену. Конечный результат выглядит как чистая инвестиционная прибыль, в то время как соблюдение налогового законодательства становится отдельным вопросом.
Регулирование отстает, лазейки множатся FATF уже называет NFT слабо регулируемым сектором и требует установить порог в размере около 10 000 долларов. Даже в случае ужесточения, появятся новые каналы для отмывания денег. Любой виртуальный товар — от изображений до аккаунтов в социальных сетях — может служить средством отмывания денег.
Домыслы без доказательств: Тема NFT Хантера Байдена Два NFT, проданные за более чем 200 000 долларов, позже были связаны в Интернете с Хантером Байденом, что вызвало обвинения в отмывании доходов, например, от инсайдерской торговли. Теория основана на понятии о том, что рынки движет привилегированная информация. Никакого расследования не проводилось, и убедительные доказательства отсутствуют, поэтому обвинения остаются необоснованными.
Сбор налоговых убытков на диком, неконтролируемом базаре Наблюдатели отмечают, что NFT позволяют покупать по высокой цене со счета должника и перепродавать по низкой цене, чтобы компенсировать убытки, которые компенсируют налоги. Продажа криптопанка за 7,5 миллионов долларов подчеркивает абсурдность оценки при трехлетнем скачке с 14 000 долларов до миллионов. Цепочка сохраняет каждый шаг, но подотчетность носит избирательный характер.
Золотая маска клептократии: Помощь приходит, дворцы уходят В Заире “Мабуту” Секо правил десятилетиями, в то время как средства помощи и МВФ, предназначенные для строительства дорог и больниц, превратились в виллы и поместья во Франции, Швейцарии, Испании, Португалии, Италии, Бельгии и Кот-д'Ивуаре. Средства проходили через подставные компании, трасты и швейцарско–люксембургские банки, в то время как западные лидеры обхаживали его по соображениям холодной войны. Теневая пирамида облагала налогом каждый тендер и экспорт в пользу правителя, в результате чего инфляция составила 23 000%, а бедность - 80%. Швейцарские власти заморозили скромные суммы в 1997 году, а затем разблокировали их в 2009 году для наследников, поскольку дела зашли в тупик.
Офшорное государство Сухарто В Индонезии государственные контракты обогатили правителя или одного из шестерых детей за счет завышенных бюджетов, посредников на Каймановых островах и “консалтинговых” операций. Схема Bank Bali перевела 80 миллионов долларов на подставную австрийскую компанию, а средства растворились на дюжине счетов от Сингапура до Люксембурга. Семейные активы — курорты на Бали, отели в Австралии, вилла в Женеве — остались за номинантами и панамскими компаниями. После его ухода в 1998 году состояние оценивалось в 35 миллиардов долларов, недостижимое за сожженными документами и многослойными фасадами.
Торговля с теми, на кого наложены санкции: методичка Марка Рича Сырьевой магнат имел дело с Южной Африкой времен апартеида, Кубой Кастро, Анголой, Никарагуа, Каддафи, Чаушеску и Пиночетом. В течение многих лет он перевозил иранскую нефть, несмотря на эмбарго, введенное США во время кризиса с заложниками, меняя маркировку танкеров и документы, через швейцарские, лихтенштейнские и панамские компании. Благодаря этому соглашению деньги поступали в Тегеран, пока действовали санкции. Руководящий принцип был прост: покупатели и продавцы встречаются, оставив политику в стороне.
Розыск, швейцарский значок и жизнь над законом В 1983 году США предъявили ему обвинение в рекордном налоговом мошенничестве, отмывании денег и нарушении эмбарго, что теоретически предполагало 325‑летний срок заключения. Попытки ЦРУ и ФБР арестовать его провалились, поскольку Швейцария отнеслась к этому как к налоговому делу, произошла утечка информации, а элитные юристы заставили власти гадать. Он открыто жил на швейцарских и испанских виллах, его дом был украшен картинами Пикассо.
Помилование в последний день и эмблема оффшорной эры В свой последний день пребывания на посту президента Билл Клинтон помиловал Марка Рича, что вызвало возмущение общественности и продолжительный скандал. Рич умер свободным миллиардером в Швейцарии, олицетворяя собой время, когда офшоры могли купить молчание, дружбу и даже прощение. История заканчивается обещанием новых случаев, когда другие играли в ту же игру, но поплатились за это.